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【考试大纲对比】2019年税务师考试《涉税服务实务》新旧大纲变化对比

2019-04-24 11:42:37| 中国注册税务师协会

2019年税务师考试大纲中《涉税服务实务》与2018年相比变化不是很大。天津中公会计小编分别对各科目的考试大纲与2018年考试大纲做了详细对比。从大纲全文来看,2019年大纲与之前2018年大纲,主要变化内容如下:

  2019年税务师职称考试相关信息汇总(随时更新)

1.第二章:将“熟悉我国现行国税、地税税务管理机构的设置及其职能划分”修改为“熟悉我国现行的税务管理机构的设置及其职能划分”;

2.第三章:重新编写“涉税服务业务”的内容;

3.第四章:增加了“熟悉企业信息报告制度”的要求;

4.第五章:章名由“发票领购与审查代理”修改为“发票领购与审核代理”;

5.第八章:删除了“了解顺查法和逆查法、详查法和抽查法、核对法和查询法、比较分析法和控制计算法”和“掌握对当期和以往年度错误会计账目进行调整的方法”;

6.第九章:章名由“货物和劳务税纳税申报和纳税审核”修改为“货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核”;   7.第十章:①章名由“所得税纳税申报和纳税审核”修改为“所得税纳税申报代理和纳税审核”;②增加了“三、了解企业所得税特别纳税调整的规定”;③重新编写“个人所得税的内容

8.第十二章:本章“社会保险费与非税收入申报代理与审核”为新增章节;

9.第十三章:2018年原十二章变为2019年第十三章;

10.第十四章:2018年原十三章变为2019年第十四章,并重新编写相关内容;

11.第十五章:2018年原十四章变为2019年第十五章,并重新编写相关内容。

2019年税务师《涉税服务实务》大纲变化对比表
2018年 2019年 变化
第一章 导论 第一章 导论 无变化
第二章 税务管理概述 第二章 税务管理概述  
一、税务管理体制
(一)了解我国分税制财税管理体制
(二)熟悉我国现行国税、地税税务管理机构的设置及其职能划分
一、税务管理体制
(一)了解我国分税制财税管理体制
(二)熟悉我国现行的税务管理机构的设置及其职能划分
第(二)条内容国地税合并导致变化
第三章 涉税服务业务 第三章 涉税服务业务  
一、了解涉税鉴证的特点,熟悉涉税鉴证的种类和遵循原则。
二、适应涉税服务业务发展的新变化,熟悉涉税鉴证和审核的基本业务流程,了解涉税鉴证和审核业务约定书的内容,了解涉税鉴证和审核计划,掌握涉税鉴证和审核业务实施的具体内容,了解涉税鉴证和审核业务工作底稿内容及管理要求,熟悉涉税鉴证和审核业务报告。
三、了解非涉税鉴定服务的特点,熟悉非涉税鉴定服务的种类和遵循原则。
四、熟悉非涉税鉴定服务中有关涉税服务的基本业务流程,了解非涉税鉴定业务中涉税服务业务约定书的内容、履约、变更、违约责任和争议解决,了解非涉税鉴定业务中涉税服务计划,掌握非涉税鉴定业务中涉税服务业务实施的方法、业务记录和业务报告。
一、涉税鉴证业务
(一)了解涉税鉴证的特点,熟悉涉税鉴证的种类和遵循原则
(二)熟悉涉税鉴证和审核的基本业务流程,了解业务约定书的内容
(三)了解涉税鉴证和审核计划、具体内容、工作底稿内容及业务报告
(四)了解涉税鉴证服务的风险控制内容
二、非涉税鉴证服务
(一)了解非涉税鉴定服务的特点,熟悉非涉税鉴定服务的种类和遵循原则
(二)熟悉非涉税鉴定服务中有关涉税服务的基本业务流程
(三)了解非涉税鉴定业务中涉税服务业务约定书的内容、履约、变更、违约、责任、争议解决
(四)了解非涉税鉴定业务中的服务计划、业务实施的方法、业务记录和业务报告
 
重新编写
第四章 税务登记代理 第四章 税务登记代理  
  一、企业税务登记代理
(一)熟悉企业信息报告制度
增加了“熟悉企业信息报告制度”的要求
第五章 发票领购与审查代理 第五章 发票领购与审核代理 章名“审查代理”修改为“审核代理”
第六章 建账建制代理记账实务 第六章 建账建制代理记账实务 无变化
第七章 企业涉税会计核算 第七章 企业涉税会计核算 无变化
第八章 代理纳税审查方法 第八章 代理纳税审查方法  
二、了解顺查法和逆查法、详查法和抽查法、核对法和查询法、比较分析法和控制计算法
三、了解代理纳税审查的主要内容
四、熟悉代理审核会计报表、会计账簿、会计凭证的主要内容
五、掌握不同委托人代理审查的侧重点
六、熟悉调账基本方法和基本原则
七、掌握对当期和以往年度错误会计账目进行调整的方法
二、了解代理纳税审查的主要内容
(一)熟悉代理审核会计报表、会计账薄、会计凭证的主要内容
(二)掌握不同委托人代理审查的侧重点
三、熟恶调账基本方法和基本原则
 
删除了“了解顺查法和逆查法、详查法和抽查法、核对法和查询法、比较分析法和控制计算法”和“掌握对当期和以往年度错误会计账目进行调整的方法”,将原来的四、五的内容放到了“了解代理纳税审查的主要内容”下
第九章 货物和劳务税纳税申报和纳税审核 第九章 货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核
 
章名中增加了“代理”二字
  一、增值税纳税申报代理
二、掌握增值税纳税审核
增加了两个标题,其他内容无实质变化
第十章 所得税纳税申报和纳税审核 第十章 所得税纳税申报代理和纳税审核 章名中增加了“代理”二字
四、熟悉代理个人所得税纳税申报操作规范,掌握个人所得税纳税申报表的计算填报方法
五、掌握代理个人所得税工资、薪金所得,劳务报酬所得,承包经营所得,个体工商户生产、经营所得,利息、股利、红利等所得纳税申报和审核的操作要点
六、了解年所得12万元以上的个人所得税申报
七、掌握代理外籍个人境内、境外所得应纳税额审核的基本方法
一、企业所得税纳税申报
二、企业所得税纳税审核
三、了解企业所得税特别纳税调整的规定
四、个人所得税申报代理
(一)熟悉代理个人所得税纳税申报操作规范,掌握个人所得税扣缴申报管理办法
(二)掌握居民个人预扣预缴和非居民个人扣缴方法
五、个人所得税纳税审核
(一)掌握代理个人所得税综合所得,经营所得,利息、股利、红利等所得纳税申报和审核的操作要点
(二)掌握个人所得税专项附加扣除操作办法
增加了一、二两个标题,增加了“第三”条,重新编写个人所得税的内容。
第十一章 其他税种纳税申报和纳税审核 第十一章 其他税种纳税申报和纳税审核 无变化
  第十二章 社会保险费与非税收入申报代理与审核  
  一、了解社会保险费申报代理操作规范。
二、熟悉基本养老保险、基本医疗保险的审核要点。
新增章节
第十二章 税务行政复议代理 第十三章 税务行政复议代理  
一、了解税务行政复议受案范围和参加人
二、熟悉税务行政复议的申请、受理、证据、决定和送达
三、掌握代理税务行政复议的基本前提
四、掌握代理税务行政复议的操作规范
 
一、税务行政复议的有关规定
(一)了解税务行政复议受案范围和参加人
(二)熟悉税务行政复议的申请、受理、证据、决定和送达
二、代理税务行政复议的基本前提与操作规范
重新编写,实质内容无变化
第十三章 税务咨询与税务顾问 第十四章 税务咨询与税务顾问  
一、熟悉税务咨询的内容和形式
二、掌握税收政策运用咨询的操作要点
三、了解税收筹划的特点和作用
四、了解税收筹划的基本程序、方法和操作要点
五、了解税务顾问的基本内容
一、税务咨询
(一)熟悉税务咨询的内容和形式
(二)掌握税收政策运用咨询的操作要点
二、了解税务顾问的基本内容
三、现代税务咨询——税收筹划
(一)了解税收筹划的特点和作用
(二)了解税收筹划的基本程序、方法和操作要点
重新编写
第十四章 税务师执业风险与税务师事务所质量控制 第十五章 税务师执业风险与税务师事务所质量控制  
一、了解税务师执业风脸的影响因素,熟悉税务师执业风险表现形式
二、掌握税务师事务所执业质量控制的目标,熟悉执业质量控制涉及要素和制定执业质量控制制度的原则
三、掌握质量控制的责任,了解职业道德规范和人力资源管理制度
四、熟悉业务质量控制制度的内容,了解业务的承接和保持评估和决策以及业务约定书,熟悉业务委派和业务实施制度的内容和处理,掌握业务质量控制复核与监控的人员确定和复核或监控内容,了解业务工作底稿及档案管理制度
 
一、税务师执业风险
(一)了解税务师执业风险的影响因素
(二)熟悉税务师执业风险表现形式
二、税务师事务所质量控制
(一)掌握税务师事务所执业质量控制的自标
(二)熟悉执业质量控制涉及要素和制定执业质量控制制度的原则
(三)掌握质量控制的责任,了解职业道德规范和人力资源管理制度
(四)熟悉业务质量控制制度的内容,了解业务的承接、业务约定书的签订
(五)熟悉业务委派、业务实施制度,掌握业务质量控制复核与监控程序的人员确定和复核或监控内容
(六)了解业务工作底稿及档案管理制度
重新编写

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